上线4351天,已帮助
出国留学

【知识贴】详解美国EB5项目的K1表格

来源:龙源海外    2020-05-21    人气:1948
手机阅读
微信扫一扫

1、K1表格表示什么?

美国的企业如果以合伙制的形式运营,公司层面报税不缴税,公司收益、亏损按股份比例分摊给每个股东,股东有义务需就其分摊的公司收益报税、缴税。因此,企业必须准备K-1表格来表明每个股东根据其股份比例分摊的公司收益、亏损,K-1表格是公司税表的一部分,公司会将税表及K-1表提交给国税局、州政府,所以国税局、州政府是知道每位股东的收益并留有记录;同时,公司会给每个股东发其对应的K-1表格,上面详细列出了该股东今年分摊的各项收益、亏损,以及该股东的个人信息(如税号、地址等)。股东需就其收到的K-1进行报税,即使并没有实际收到该收入。

Image title


2、填报K1表格的目的?

因为国税局也会收到企业提交的税表,所以对于每个股东当年分摊的收益国税局是非常清楚的,如果股东不就其分摊的收益报税,一方面会面临高昂的罚款,另一方面对于个人信用记录也有不好的影响,美国是靠信用运行的国家,如果信用记录有污点,对于以后的生活、投资都会有影响。

Image title


3、每次填写K1后需要缴税多少?

K-1表上有不同的收益类别,每个类别对应的缴税率都会略有不同,从10%-39.6%不等,因此需要美国会计师将税表做出来后才知道具体要交多少的税。

Image title


4、投资款返还时可以申请多少退税额?

外国人退税的前提是被预扣了税,如果没有被预扣税不存在退税的情况。

5、K1表格是负的,是否需要申报?

如果K-1表上右边每栏均显示为负数,当事人可以选择不报。但是举一个例子,比如当事人投资了50万,每年K-1表上均亏损2,000, 5年后项目结束当事人获得51万,如果当事人之前5年都没有报税,那么最后一年项目结束时K-1表上显示成本是49万,获利2万;可是如果当事人之前一直按时报税,那么最后只需就1万的收益缴税。

Image title


6、我还没有拿到临时绿卡,K1表格是否需要申报?

外国人只要有美国来源的收益就有义务向美国国税局报税缴税。

7、K1表由谁来申报?何时申报?

您可以自己找会计师,也可以使用我们介绍的会计师,只要有了K1表格后就需要申报了。外国人只要不是工资收益,那么申报投资收益的截止日期是每年的6月15日。需要先申请个人税号ITIN,如果您在6月15日之前,没有申报,需要在当天要先递交延期申请,可将报税截止日延到10月中旬,等收到K-1的时候再尽快报税。

Image title


8、我还没有登陆美国,是否需要报税?

建议您申报,报税了,不一定要缴纳税款,因为美国每年报税有最低减免额,如果您的收入还没有达到4050(2018年度的减免额,每年会有调整)

9、如果我没有申报K1,那对我有什么影响?

那您之前预缴的投资收益的利息税金不会退回

10、如果您拿到了临时绿卡,那么您每年必须申报K1表格。

美国国税局有规定,只要您登陆了美国,必须报税的

Image title

11、为什么需要申报K1表格?如何申报?

第一证明您50万美金的原有投资,这是登陆之前客户拥有的原有资产,以后退回客户,不会缴纳税款,税表上可以体现,客户什么时候开始投资的,第二,50万后期会有利息的收入,有时,项目方会先预扣税金,如果项目方没有预扣税金,客户需要自己自行申报,如果不申报,后期会有利息的收入的罚金及罚金的利息。

首先需要会计师帮您申请一个税号,然后由会计师帮您申报,如果客户之前没有报过税,登陆后可以补报过去的税表,但是最多只能退回过去2-3年多预扣的税金。

12、如果K1是亏损的是否需要申报?

如果K1是亏损的,您申报了,那么当年无法抵扣亏损,那么亏损以后可以累积起来跟未来的收入对冲,所以如果您的收入是亏损了,不需要缴纳税金。但是要申报。

Image title

Image title


扫码打开 长按保存
保存到手机
(0)
服务号:你好出国
订阅号:你好网
你好网客服电话:010-65158828
  • Copyright 2008-2021 nihaowang.com AllRights Reserved
  • 京ICP备10021396号
  • 京公网安备110102001340-1号